Onderstaand overzicht geeft het verloop weer van de immateriële vaste activa:

Het bedrag van ad €. 1,9 miljoen betreft investeringssubsidie voormalig pand Raad van Arbeid.

Onderstaand overzicht geeft het verloop weer van de boekwaarde van de investeringen met economisch nut:

In dit onderdeel is ook de voorraad gronden van het Grondbedrijf opgenomen, waarvan de boekwaarde per 1-1-2018 € 3,1 miljoen was en per 31-12-2018 € 2,9 miljoen.
De totale investeringen van Bedrijfsgebouwen ad € 4,5 miljoen hebben voornamelijk betrekking op investeringen in MFA Arcen, engineeringskosten Velddijk, aankoop pand voormalig postkantoor en de kinderboerderij. Bij dit onderdeel is ook het gebouw De Commissaris Nolensplein 31-36 (Grondbedrijf) opgenomen, waarvan de boekwaarde per 1-1-2018 en 31-12-2018 € 6,6 miljoen is. In de kolom Totaal Overig staat €. 0,6 miljoen. Dit betreft de mutatie op de voorziening gebouw De Commissaris -/- 0,3 miljoen, voorziening zwembad de Wisselslag €. -/-0,6 miljoen en een herrubricering met betrekking tot huisvesting UM €. 1,5 miljoen.

De totale investeringen van Grond-, weg- en waterbouwkundige werken van ad € 3,2 miljoen ontstaat voornamelijk door investeringen in onder andere herinrichting woonwagenlocaties en de multimodale ontwikkeling railterminal. In de kolom Totaal Overig staat €. -/- 2 miljoen. Dit betreft de mutatie op de voorziening zwembad Wisselslag €. -/- 0,5 miljoen en een herrubricering met betrekking tot huisvesting UM               €. -/- 1,5 miljoen.

De totale investeringen van Overige materiële vaste activa van ad €. 1,0 miljoen ontstaat voornamelijk door investeringen in WMO hulpmiddelen en E-HRM.

De totale desinvestering Gronden en terreinen in erfpacht uitgegeven ad. €. 0,4 miljoen ontstaat door verkoop van betreffende grond die eerst in erfpacht was uitgegeven.
Alle overige desinvesteringen hebben voornamelijk betrekking op de verkoop van de parkeergarages en verkoop pand aan UM Maastricht.

Onderstaand overzicht geeft het verloop weer van de boekwaarde van de investeringen met maatschappelijk nut:

De totale investeringen van Grond-, weg- en waterbouwkundige werken ad € 1,7 miljoen ontstaat voornamelijk door investeringen in gemeentelijke verkeers en vervoersplannen, ondertunneling Vierpaardjes en Kazernekwartier.
De desinvesteringen van Grond-, weg- en waterbouwkundige werken ad €. 3,7 miljoen hebben betrekking op de verkoop van de parkeergarages.
De totale investeringen Overige materiële vaste activa ad. €. 0,6 miljoen ontstaat voornamelijk door investeringen toplaag VHC / THC en MIRT verkenning Meer Maas Meer Venlo.

Het verloop van de financiële vaste activa wordt weergegeven in onderstaande tabel.

Kapitaalverstrekkingen
De investering ad.€. 0,5 miljoen heeft te maken met de kapitaalverstrekking aan de BV Campus Vastgoed Greenport Venlo inzake gebouw voormalige Raad van Arbeid.
Leningen
De investering ad.€. 3,5 miljoen betreft variabele lening voor ontwikkelbedrijf Greenport Venlo. Hierop is ook weer €. 3.3 miljoen afgelost gedurende het jaar.

Vlottende activa
In de specificatie van de balans zijn de vorderingen op andere publiekrechtelijke lichamen niet afzonderlijk vermeld.

Het verloop van de voorraden wordt als volgt weergegeven:

Onderhanden werk projecten: per balansdatum bedraagt de onderhanden werk
positie € 3,139 miljoen. De stijging van per saldo € 0,289 miljoen wordt
voornamelijk veroorzaakt door projecten van Werken en Bereikbaarheid, o.a.
Gemeentelijke Verkeers en Vervoer Plannen (GVVP) .

Voor een nadere toelichting van het onderhanden werk Grondbedrijf inclusief de voorziening verwijzen wij naar de toelichting op de balans in paragraaf 5.5. en bijlage VIII.

Vordering op openbare lichamen
De vordering op openbare lichamen heeft betrekking op compensatiefonds BTW.

Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
Dit betreft de rekening-courant verhouding met het Rijk in het kader van het wettelijk verplichte schatkistbankieren. Alle (tijdelijk) overtollige middelen dienen verplicht afgestort te worden in ’s Rijks schatkist.  Per 31 december resteerde er € 54,9 miljoen in ’s Rijks schatkist. Dit betreft een tijdelijk liquiditeitsoverschot.

Voorziening oninbaar belastingen
BsGW bepaald per belastingjaar periodiek welke percentages er opgenomen moeten worden als voorziening oninbaar. Deze neemt de gemeente Venlo over.

Voorziening dubieuze debiteuren
De aard van de voorziening dubieuze debiteuren aangaande de post algemene debiteuren, groot ¤ 1,3 miljoen  komt als volgt tot stand:

• Vorderingen uitbesteed aan het incassobureau worden standaard 50% voorzien;
• Vorderingen ingediend in faillissement worden standaard 100% voorzien;
• Vorderingen ingediend in de (Wet schuldsanering natuurlijke personen) WSNP worden standaard 100% voorzien.

Daarnaast worden vorderingen met een ouderdom langer dan 90 dagen (vanaf factuurdatum) en groter dan € 5.000 (op debiteurenniveau) individueel, minimaal bij harde afsluitingen en met de jaarrekening, beoordeeld of er een voorziening gevormd moet worden. Hier ligt een onderbouwing aan ten grondslag.

De aard van de voorziening  debiteuren (SLW), groot ¤ 9,3 is in 2018 gescreend en gewaardeerd op basis van laatste besluitvorming door het college waarin inschattingen zijn gemaakt van de invordering en waardering op basis van ervaring. De voorziening is opnieuw beoordeeld, geactualiseerd en gewaardeerd op basis van de huidige inschattingen.

Overige vorderingen
Dit betreft een toename van het debiteurensaldo van € 24,6 miljoen. Dit komt voornamelijk door een nog te ontvangen bedrag van € 21,7 miljoen van het Ministerie van BZK ter verlichting van het zorgtekort.

Voor nadere informatie ten aanzien van het treasurybeleid wordt verwezen naar de paragraaf 3.6 financiering.

Nog van Europese, Rijks of Nederlandse overheidslichamen te ontvangen voorschotten op specifieke uitkeringen
Zie onderstaande specificatie: