Verantwoordingsinformatie Grondbedrijf 2018.

Zoals aangekondigd werd in de Nota Grondbedrijf en Vastgoed 2019 voegen we een aantal tabellen toe aan de bijlagen Grondbedrijf als aanvullende toelichting op het afgelopen jaar.

De gemeenteraad besluit op basis van separate voorstellen over de financiële kaders van strategische aankopen en de voorbereiding en uitvoering van grondexploitaties.
Voor kleinere aankopen en projecten stelt zij verzamelkredieten vast in het kader van de begroting. Het college wijst ten laste van de verzamelkredieten, kredieten toe aan afzonderlijke aankopen en projecten en verantwoordt dit in deze jaarrekening.

Wijzigingen in de financiële kaders, met uitzondering van wijzigingen als gevolg van forse planwijzigingen, worden eveneens via de  PenC-cyclus  (deze jaarrekening) aan de gemeenteraad voorgelegd en verantwoord.

Voor een transparante besluitvorming wordt in de jaarrekening expliciet voorgesteld:

1. kennis te nemen van de toewijzing van kredieten aan afzonderlijke grondexploitaties en strategische aankopen door het college ten laste van de verzamelkredieten 2018
2. in te stemmen met de gewijzigde financiële kaders van grondexploitaties zoals verwerkt  in deze jaarrekening:
   1. de herziene grondexploitatiebegrotingen (conform tabel 2)
   2. de aanpassing (verhoging/verlaging) van de voorzieningen ter dekking van de geraamde grondexploitatietekorten met per saldo € 10,10 mln. (conform tabel 2),
   3. de aanpassing (verhoging/verlaging) van de kredieten ten behoeve van de voorbereiding en uitvoering van de grondexploitaties met per saldo € 1,06 mln. (conform tabel 3)
   4. de aanpassing (verhoging/verlaging) van het netto-risico met betrekking tot de grondexploitaties met per saldo € 5,69 mln. (conform tabel 4)

Ter ondersteuning van deze besluitvorming  zijn  de volgende overzichten opgenomen in de jaarrekening:

Ten laste van de verzamel-kredieten zijn in het afgelopen jaar door het college kredieten toegewezen voor in totaal € 280.000  ten behoeve van de  voorbereiding en uitvoering van de nieuwe projecten Manresa, Meelderbroek, Eindhovenseweg en Kloosterstraat Velden. Strategische aankopen waren in 2018 niet aan de orde.

De gewijzigde grondexploitatiebegrotingen leiden per saldo tot een verhoging van het  geraamd tekort aan het eind van de exploitatieperiodes van € 35,3 mln. (vorig saldo)   naar  € 52,3 mln. Grootste factor hierin is het Kazernekwartier.

Vertaald naar de contante waarde (waarde nu) is sprake van een verhoging van het tekort.   In verband met de geraamde tekorten van de grondexploitaties dienen  voorzieningen opgehoogd te worden met per saldo € 10,1 mln.

Naast wijzigingen in de kostenramingen van de grondexploitaties zijn een aantal grondexploitaties toegevoegd en afgesloten. Per saldo zijn de totaal geraamde investeringen in de lopende grondexploitaties met € 1,1 mln. afgenomen.

Het geraamde netto-risico (ook wel: gewogen risico) in de grondexploitatieprojecten is afgenomen met per saldo € 5,7 mln, met name als gevolg van het in 2018 ingerekende verlies op het Kazernekwartier. Dit afgenomen risico is verwerkt in de gemeentelijke weerstandsratio zoals opgenomen in deze jaarrekening.

De omvang van de algemene grondreserve is het afgelopen jaar gestegen met € 2,0 mln. Voornamelijk het gevolg van voorgeschreven winstneming in grondexploitatie Trade Port West.